Het vaststellen van wie binnen een organisatie als UBO (uiteindelijk belanghebbende) geldt, hangt af van de rechtsvorm van de onderneming. De wet kent voor iedere rechtsvorm andere regels voor eigendom en zeggenschap. Daarom verschilt ook de manier waarop de UBO moet worden bepaald.
Om het u gemakkelijk te maken, hebben wij per rechtsvorm uitgelegd wie als UBO wordt aangemerkt en welke informatie u bij Captin moet aanleveren. Zo weet u precies welke personen u in het UBO-formulier moet opgeven en kunt u het klantonderzoek zonder onderbreking afronden.
Hoe bepaalt u wie de UBO is?
Twijfelt u wie binnen uw organisatie als UBO moet worden opgegeven?
Stel uzelf dan de volgende vragen:
- Wie heeft het grootste financiële belang? (Wie ontvangt meer dan 25% van de winst of het vermogen?)
- Wie neemt de belangrijkste beslissingen? (Wie heeft feitelijke zeggenschap over het beleid of de richting van de organisatie?)
- Zijn er meerdere personen met een gelijk aandeel of stemrecht? (Dan zijn alle betrokkenen UBO.)
- Is er niemand met meer dan 25% eigendom of zeggenschap? (Dan geldt de persoon die formeel het bestuur voert als zogenaamde pseudo-UBO.)
Een eenvoudige manier om het te onthouden: UBO = degene die de knoop doorhakt én profiteert.
Wij raden u aan om deze uitleg naast het invullen van het UBO-formulier open te houden. Zo kunt u direct zien hoe de UBO per rechtsvorm wordt bepaald en welke documenten wij mogelijk vragen ter onderbouwing.
Op onze website leest u meer over de UBO-bepaling per rechtsvorm:
- Vennootschap onder firma (VOF)
- Maatschap
- Commanditaire vennootschap (CV)
- Besloten vennootschap (BV)
- Naamloze vennootschap (NV)
- Stichting administratiekantoor (STAK)
- Stichting
- Vereniging
- Coöperatie
- Niet Nederlandse rechtsvormen
Heeft u na het lezen van deze toelichtingen nog vragen over de UBO-bepaling binnen uw organisatie?
Neem dan contact met ons op via ons contactformulier. Wij helpen u graag verder.